关于员工股票期权必须知道的3件事_留学资讯

与员工股票期权相比，限制性股票单位 和业绩股票（高管在达到业绩目标后从公司获得一批股票）等薪酬形式具有一些关键优势。

它们比股票期权更直接，相关税收也不那么复杂，通常与收益更一致。也就是说，员工股票期权可能是一些家庭财富的主要来源。这意味着，如果期权是你薪酬方案的一部分，那么你有必要熟悉一下它们的一般运作方式，以及你的公司是如何具体处理股票期权的。

员工股票期权基础

当员工获得股票期权授予时，他们有机会在以后的某个日期以预定的价格（称为行权价格或行权价格）行使期权。

假设沙龙在2014年获得了100股雇主股票，当时股价为每股2.35美元，执行价为每股10美元，到期日为2023年12月31日。如果当沙龙想在2023年底行权时，股票的交易价格为每股20美元，那么期权将是“实值”的，这意味着行权价格低于行权时的股价。她的利润将是1,000美元的行权价格（她的100份股票期权乘以10美元的行权价格）与2,000美元的行权价格之差。她可以在行权后继续持有这只股票，希望它会走高，也可以卖出，把利润装进自己的腰包。

税”indent: 2 em;”有两种主要类型的员工股票期权：激励性股票期权和无期权不合格的股票期权。这种区别对税收待遇有很大影响，反过来又可能影响你对期权的策略。
不合格股票期权（nso） 按投资者行使时的普通所得税率征税。
相比之下，激励性股票期权（ISO） 收益在行使时不作为普通收入征税（除非ISO持有人同时出售股票）。相反，在行使后持有股票有税收优惠，以便有资格享受较低的出售利润的长期资本利得税率。
然而，为了做到这一点，员工必须满足两个标准：1)他们必须在授予日期之后持有期权超过两年；2)他们必须在行使后持有股票超过一年。

减轻公司特有的风险

与限制性股票一样，拥有巨额期权的员工可能会把太多的经济资金押在公司身上。关注多元化主张在可行的情况下尽快剥离股份，同时平衡税收考虑和公司估值（尤其是估值低估）。

减轻在错误时间行使期权风险的一种方法是每次行使一部分授权。就像对股票或基金进行美元成本平均一样，对多批期权进行多次行使可以帮助确保员工在不同的价格点行使期权。在一段时间内行使期权，而不是一次性行使期权，也将使员工能够分摊与期权相关的税收成本。在这里，从精通各种选择的税务或财务顾问那里获得建议是很有帮助的，以确定最佳的行动方案。

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本文由晨星公司提供给美联社。更多个人理财内容，请访问 https://www.morningstar.com/personal-finance

Christine Benz是晨星公司个人理财和退休计划主管。